加密貨幣投資在全球投資者中越來越受歡迎。然而，隨著這個新興資產類別的出現，稅法也隨之演變，涵蓋了與加密貨幣相關的投資活動。因此，每位加密貨幣投資者都必須了解稅務法規及其對其投資活動的影響。
投資者試圖利用稅收機會的一種方法是透過稅收損失收穫（透過減少資本收益來彌補資本損失的做法）。然而，在這樣做時，投資者應該了解洗售規則及其在本國的適用情況，以確保遵守稅法。檢查 揭穿關於加密貨幣監管的迷思.
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什麼是假銷售？
虛假出售是指以虧本方式出售資產，並在61天內（即出售前後30天）購回相同或基本相同的資產。納稅人進行虛假出售是為了減少應繳稅款總額。
為了限制交易者利用虛假銷售來索取稅收優惠，美國國稅局（IRS）制定了虛假銷售規則，禁止納稅人虧本出售其證券並在出售前後 30 天內重新購買。
根據美國《國內稅收法典》，這些出售造成的損失在大多數情況下不可抵扣。虛假出售規定不允許發生未實現損失的投資者將稅收抵扣提前到當前納稅年度，除非投資者已經長期持有該頭寸。虛假出售可能發生在一年中的任何時間，或跨年度。檢查 加密貨幣平台應採取措施阻止欺詐.
假冒銷售是如何運作的？
投資者將空殼出售作為稅收損失收穫策略的一部分，以減少其整體稅務義務。在稅收損失收穫過程中，投資者會利用其資本損失來抵銷該課稅年度的資本利得。這個過程要求投資者以資本損失的價格出售資產或證券，以抵消資本利得。這樣做可以讓投資者減少必須繳納的稅金。
例如，假設您在11月1日以每股200美元的價格購買了某公司20股股票，而股價則跌至180美元。如果您賣出該股票，您將遭受400美元的資本損失。如果您在賣出前後30天內再次購買同一股票或實質上類似的股票，則構成投機性拋售。
隱含地，您將無法在報稅單中申報這400美元的損失。由於這筆損失已被視為虛假銷售，因此不能用來抵消該納稅年度的收益。相反，這筆損失將被添加到回購股票的成本基礎中，即400美元加上您購買該股票的金額。
虛構銷售規則如何適用於加密貨幣投資？
不同國家對加密貨幣銷售有具體的規定。這些規則的解讀方式以及一個國家的加密貨幣監管狀況決定了這些規則如何影響該市場，這意味著加密貨幣銷售規則對不同加密貨幣的適用情況有所不同。
美國國稅局目前將加密貨幣視為財產，而非證券。因此，它們不受投機性出售規則的影響。目前正在討論將該規則擴展至加密貨幣，但尚未成功。在這些規則涵蓋加密貨幣領域之前，虧本出售加密貨幣並在30天內買回可能更安全，同時仍將損失記錄在稅務記錄中。
在澳大利亞，任何時候都不能虧本出售資產，然後再為了稅收優惠而買入同一資產。澳洲稅務局 (ATO) 不鼓勵空殼交易，並警告參與此類交易的納稅人可能會面臨合規訴訟和罰款。這條規定在某種程度上也影響加密貨幣。
了解您所在國家的稅法。
法幣銷售的規則有時並不明確，解讀稅法也並非易事。然而，您仍然應該努力了解您所在國家或司法管轄區的稅收規則、其適用方式以及對您的加密貨幣投資的影響。
使用專業的稅務服務可以幫助您識別潛在的欺詐性銷售，並根據您所在國家/地區的稅法，採取有效的策略來最大化其收益或完全避免其發生。現在您可以查看 如何理解今年的比特幣和加密貨幣稅.
